미국에서 직장을 다니면 401k에 은퇴 자금을 저축합니다. 그러다 이직하면 1) 이전 직장 401k를 그냥 두거나 2) 새 직장 401k 플랜 3) Traditional IRA 4) Roth IRA로 롤오버 또는 5) 일반 계좌로 인출(Withdrawal)할 수도 있는데요. 각각 401k 처리 방법 및 장단점을 살펴보도록 하겠습니다.
1. 이전 직장 401k 그냥 두기
첫 번째 401k 처리 방법으로 이전 직장 401k에 대해서 아무런 조치를 하지 않고 그냥 두는 방법이 있습니다.
(1) 장점
- 따로 처리할 일이 없음
- Traditional 401k인 경우 세금 유예(tax-deferred) 혜택 유지
- 이전 401k로 부터 401k 론 가능
- 401k는 채권자(creditor)로부터 보호됨
- 401k는 72세 이상이어도 일하고 있다면 최소 인출 규정(RMD) 적용되지 않음
(2) 단점
- 추가 불입 불가
- 여러 401k를 갖게 되면 관리가 복잡해질 수 있음
- 투자 선택 범위 및 관리에 제한이 있을 수 있음 (비교 필요)
- 새 직장 401k보다 수수료 및 비용이 비쌀 수 있음 (비교 필요)
이전 직장 401k에 그대로 두는 경우 따로 처리할 일이 없으며, 401k가 가지는 장점을 그대로 유지할 수 있습니다. 다만 추가 불입을 할 수 없고, 이직을 자주하다보면 401k 계좌가 늘어나면서 관리가 어려워질 수 있습니다. 참고로 401k에 대한 자세한 내용은 아래 글에 잘 정리되어 있으니 살펴보시길 바랍니다.
2. 새 직장 401k로 롤오버
새 직장에서 401k를 제공하고, 롤오버가 가능하다면 이전 직장 401k를 옮길 수 있습니다.
(1) 장점
- Traditional 401k인 경우 세금 유예(tax-deferred) 혜택 유지
- 새 직장 401k에서 401k 론 가능
- 새로운 401k에서 더 좋은 투자 선택지가 주어질 수 있음 (비교 필요)
- 새 직장 401k의 수수료 및 비용이 더 저렴할 수 있음 (비교 필요)
- 401k는 채권자(creditor)로부터 보호됨
- 401k는 72세 이상이어도 일하고 있다면 최소 인출 규정(RMD) 적용되지 않음
(2) 단점
- 이전 직장 401k보다 투자 선택지가 줄어들 수 있음 (비교 필요)
- 새 직장 401k의 수수료 및 비용이 더 비쌀 수 있음 (비교 필요)
- 이전 직장에서 투자한 stock을 롤오버하는 과정에서 세금 이슈가 생길 수 있음
새 직장 401k로 롤오버하면 기존 401k의 혜택을 그대로 유지하면서 관리할 계좌를 줄일 수 있습니다. 다만, 이전 직장과 새 직장 401k 플랜을 비교해서 수수료나 투자 선택 측면에서 어느 쪽이 유리한지 판단할 필요가 있죠. 참고로 401k rollover (롤오버) 방법과 주의사항에 대해서 다음 글도 읽어보시길 바랍니다.
- 401k rollover (롤오버) 방법과 주의사항 (추가예정)
3. Traditional IRA로 롤오버
이전 직장 401k를 Traditional IRA로 롤오버 할 수 있습니다. 단, 이전 직장의 Roth 401k를 Traditional IRA로 옮길 수는 없습니다.
(1) 장점
- 세금 유예(tax-deferred) 혜택 유지
- 일반적으로 401k 플랜보다 투자 선택지가 많음 (브로커리지에 따라 다름)
- 여러 곳으로 흩어진 은퇴 자금을 한 곳에 모을 수 있음
(2) 단점
- 401k 론 불가
- 이전 직장 401k보다 수수료 및 비용이 비쌀 수 있음 (비교 필요)
- 이전 직장 401k에서 제공하는 fund가 없을 수 있음 (브로커리지에 따라 다름)
- 파산(bankruptcy)의 경우만 채권자(creditor)로부터 보호됨
- 이전 직장에서 투자한 stock을 롤오버하는 과정에서 세금 이슈가 생길 수 있음
- 72세 이상의 경우 무조건 최소 인출 규정(RMD) 적용
이전 직장 401k가 Traditional 401k라면 Traditional IRA로 롤오버 하는 것을 고려해볼 수 있습니다. 롤오버 금액은 IRA 금액 제한에 걸리지는 않는데요. 다만, IRA로 롤오버하면 401k 론 같은 401k의 혜택을 받을 수 없게 됩니다. T-IRA에 대한 규정은 아래 글을 참고해보세요.
4. Roth IRA로 롤오버
이전 직장 401k를 Roth IRA로 롤오버할 수 있습니다. 이 경우 Traditional 401k인지 Roth 401k인지에 따라 장단점이 달라집니다. 참고로 Traditional 401k와 Roth 401k 장단점에 대해서 아래 글도 살펴보시길 바랍니다.
(1) 장점
- Roth 401k도 롤오버 가능 (Roth 401k -> Traditional IRA는 불가)
- Roth 401k의 Tax free 혜택 유지
- 최소 인출 규정(RMD) 적용되지 않음
- 일반적으로 401k 플랜보다 투자 선택지가 많음 (브로커리지에 따라 다름)
- 여러 곳으로 흩어진 은퇴 자금을 한 곳에 모을 수 있음
(2) 단점
- 401k 론 불가
- Traditional 401k를 롤오버하는 경우 Tax(소득세)가 부과됨
- 이전 직장 401k보다 수수료 및 비용이 비쌀 수 있음 (비교 필요)
- 이전 직장 401k에서 제공하는 fund가 없을 수 있음 (브로커리지에 따라 다름)
- 파산(bankruptcy)의 경우만 채권자(creditor)로부터 보호됨
- 이전 직장에서 투자한 stock을 롤오버하는 과정에서 세금 이슈가 생길 수 있음
5. 일반 계좌로 인출
이전 직장 401k를 그냥 인출할 수도 있습니다. 하지만, 은퇴 계좌에서 돈을 인출하는 경우 20% 원천 징수(withholding) 되며, 자격이 되지 않는 경우(ex. 59.5세 이상 등) 조기 인출 패널티(early withdrawal penalty) 10%를 받을 수도 있습니다.
(1) 장점
- 즉시 현금 확보
(2) 단점
- 패널티(10%)가 부과 될 수 있음
- 세금 유예 혜택이 없어짐 (소득세 납부)
- 은퇴 준비에 문제가 생길 수 있음
5. Conclusion
지금까지 미국에서 이직을 하거나 직장을 그만 뒀을 경우 401k 처리 방법 및 장단점에 대해서 살펴봤습니다. 401k는 중요한 은퇴 자금이므로 자금을 인출하거나 옮길 때 신중해야 합니다. 401k를 어떻게 처리할지 결정을 내리기 전에 위에 기술한 각 방법에 대한 장단점을 이해하시길 바랍니다.
참고할만 한 글들