미국에서 자영업자를 Self-Employed라고 합니다. 특히 미주 한인 중에서 자영업이나 스몰 비즈니스를 운영하는 분들이 많은데요. 이번 글에서는 혼자서 직접 세금보고 하는 분들을 위해 터보택스 자영업자 세금보고를 총정리해보았습니다.
1. 터보택스 자영업자 세금보고
(1) 미국 자영업자 세금
어떤 형태로든 자영업 소득이 있다면 세금보고를 해야 합니다. 특히 자영업자는 예납세(Estimated Tax)를 내지 않으면 패널티를 물기 때문에 미리 세금을 준비해야 합니다. (아래 글 필독) 참고로 일정 금액 이상으로 구글 애드센스나 어필리에이트 수익이 있는 블로거, 유튜버도 자영업자(프리랜서 포함) 세금보고를 해야 합니다.
(2) 터보택스 이용
최근에는 터보택스를 이용해서 혼자서 직접 세금보고 하는 분들이 많아지고 있습니다. 세무사 비용을 아끼고 스스로 세금 계획을 세울 수 있다는 장점이 있는데요. 다만, 세금 지식이 충분하지 않다면 오히려 시간 낭비 + 스트레스를 겪게 되죠. 따라서 미국 정착 초기이거나 이제 막 사업을 시작했다면 먼저 세무 전문가의 도움을 받아볼 것을 추천드립니다.
2. 터보택스 자영업자 버전
(1) TurboTax Self-Employed Basic
프리랜서(부업 포함), 자영업자, 스몰 비즈니스 오너는 터보택스 자영업자 버전(TurboTax Self-Employed)을 이용해야 합니다. Self-Employed Basic 가격은 $120 정도입니다. 참고로 터보택스에는 온라인 버전과 데스크탑 버전이 있으며, 특별한 이유가 없는 한 대부분 온라인 버전을 이용합니다. (자세한 내용은 아래 글 참고)
(2) TurboTax Self-Employed Live
혼자서 터보택스를 이용하다보면 막히는 부분이 생깁니다. 소득이나 비용을 입력하기 애매한 곳들이 나타나기 마련인데요. 이런 경우 TurboTax Live 버전으로 업그레이드하여 원격으로 전문가 도움을 받을 수 있습니다. 다만, 영어만 가능하며 추가 비용을 내야 합니다.
(3) TurboTax Self-Employed Max
TurboTax Live 버전에 Audit(감사) 대리와 ID 도용 모니터링 기능을 추가한 것이 Max 버전입니다. 비용 공제가 많아서 Audit Risk가 High로 나왔다면 고려해볼만한 기능인데요. 이 버전 역시 추가비용을 부담해야 합니다.
3. 터보택스 자영업자 세금보고 과정
(1) 자영업(비즈니스) 정보 입력
터보택스를 실행하면 SSN 같은 기본 정보와 근로소득(W-2) 입력하고 다음으로 자영업자 정보에 대한 질의가 나옵니다. 여기서 자영업(스몰 비즈니스, 프리랜서, 부업 등) 정보를 상세하게 입력하게 되는데요. Main Job인지, Side Job인지, 고용한 사람이 있는지, 어떤 종류의 비즈니스인지 등을 입력하게 됩니다.
(2) 자영업 소득
다음으로 자영업 소득을 입력하게 됩니다. 만약 프리랜서로 일해서 1099-NEC 또는1099-MISC를 받았다면 양식에 적혀 있는 금액을 넣어야 합니다. 현금이나 Check로 받은 소득을 포함하여 비즈니스로 발생한 모든 소득을 입력해야합니다.
(3) 비용 및 홈 오피스 공제
다음으로 각종 비용과 홈 오피스 공제를 입력합니다. 비용에는 비즈니스를 위해 사용된 재료 및 도구 구입비, 교육비, 각종 Fee 등이 포함됩니다. (영수증 보관 필요) 만약 주거용 집을 오피스용으로 사용하였다면 난방비, 전기세 등도 공제 받을 수 있습니다. (아래 글 참고)
4. 터보택스 자영업자 세금보고 주요양식
(1) Schedule C
Schedule C는 자영업자 비즈니스 Profit과 Loss를 입력하는 양식입니다. 자영업자 세금보고 중에서 가장 기본이 되는 양식이라고 할 수 있는데요. 터보택스 질의에 따라 모든 내용을 입력하면, 자동으로 Schedule C가 작성되게 됩니다.
(2) Schedule SE
Schedule SE는 자영업자 세금(Self-Employment Tax)을 계산하기 위한 양식입니다. 참고로 Self-Employment Tax는 자영업자에게 부과되는 소셜 시큐리티 세금 + 메디케어 세금을 말하는데요. 미리 예납을 해야하기 때문에 프리랜서나 자영업을 시작하였다면 반드시 알아두아야 하는 세금입니다. (아래 글 필독)
5. Conclusion
이상 터보택스 자영업자 세금보고 관련해서 총정리를 해보았습니다. W-2만 받는 근로자는 세금보고가 간편한 반면, 자영업자 세금보고는 상대적으로 복잡합니다. 따라서 충분한 세법 지식을 공부하여 잘못된 세금 보고를 예방하시길 바랍니다.
참고할 만한 자료